# Apuração do Lucro Presumido (v.7.5) {% hint style="success" %} *Esta documentação é válida para a versão 7.5 do Consistem ERP.* Confira outras versões:\ [Apuração do Lucro Presumido](https://ajuda.consistem.com.br/modulos/contabil-fiscal/manuais-de-telas/contabil-fiscal-contabilidade/apuracao-da-tributacao-sobre-o-lucro/apuracao-do-lucro-presumido) {% endhint %} ### Pré-Requisitos *** Não há. ### Acesso *** Módulo: Contábil/Fiscal - Contabilidade\ Grupo: Apuração da Tributação Sobre o Lucro ### Visão Geral *** O objetivo deste programa é efetuar a apuração do lucro presumido, como a contabilização e geração de lançamentos de contas a pagar para seus valores. ### Campos *** *Campos assinalados com* **|** *são de preenchimento obrigatório.* #### Empresa**|** Informar o código da empresa para efetuar a apuração do lucro presumido. {% hint style="info" %} **Botão F7** Apresenta tela com as empresas cadastradas para seleção. {% endhint %} {% hint style="info" %} **Botão F8** Apresenta o programa [Cadastro de Empresa (CCAPL000)](https://app.gitbook.com/s/JAFv73zIUkocB6ArsYjv/manuais-de-telas/cadastros-gerais/cadastro-de-empresa) para cadastramento. {% endhint %} {% hint style="warning" %} **Importante** Poderá ser informado neste campo a empresa que possuir configuração no programa [Configuração da Apuração do Lucro Presumido (CCCTLL050)](https://ajuda.consistem.com.br/modulos/contabil-fiscal/manuais-de-telas/contabil-fiscal-contabilidade/apuracao-da-tributacao-sobre-o-lucro/configuracao-da-apuracao-do-lucro-presumido) e possuir configuração na contabilidade. {% endhint %} #### Data Apuração**|** Informar a data de apuração do lucro presumido. {% hint style="warning" %} **Importante** A data de apuração deve pertencer a um período da tributação de lucro presumido da configuração de parâmetros contábeis.\ Somente poderá existir uma data de apuração para o período da tributação de lucro presumido da configuração de parâmetros contábeis. {% endhint %} #### Data Início Exibe a data de início do período da apuração de lucro presumido. #### Situação**|** Selecionar a situação da apuração do lucro presumido. As opções são:\ **Aberta**\ **Fechada** #### Imposto de Renda Exibem os valores da base contábil do imposto de renda para o período da apuração da base contábil, da base presumida, do lucro presumido, das deduções, do valor a recolher e o valor provisionado. {% hint style="warning" %} **Importante** No campo "Deduções" é possível informar o valor de dedução do imposto de renda para o período de apuração do lucro presumido. {% endhint %} #### Contribuição Social Exibem os valores apurados de contribuição social para o período da apuração da base contábil, da base presumida, do lucro presumido, das deduções, do valor a recolher e o valor provisionado. {% hint style="warning" %} **Importante** No campo "Deduções" é possível informar o valor de dedução de contribuição para o período de apuração do lucro presumido. {% endhint %} ### Colunas do Grid *** \#### {% hint style="warning" %} **Importante** As informações no grid podem ser cadastradas manualmente ou geradas através do botão "Atualizar". {% endhint %} #### Tributo Selecionar o tributo em que a sequência de receita pertence. As opções são:\ **Imposto de Renda**\ **Contribuição Social** #### Base Contábil Informar o valor da base contábil para a sequência de receita do tributo. {% hint style="warning" %} **Importante** O valor informado não pode ser negativo. {% endhint %} #### Percentual Informar o valor do percentual para a sequência de receita do tributo. {% hint style="warning" %} **Importante** O valor informado deve ser maior que zero e não pode ser maior que 100,00. {% endhint %} #### Base Presumida Exibe o valor da base presumida para a sequência de receita do tributo. {% hint style="warning" %} **Importante** Ao incluir uma sequência manualmente o valor da base presumida será sugerido, mas é permitido alterar.\ O resultado será de acordo com os valores informados nas colunas, o cálculo é: Base Contábil \* ( Percentual / 100). {% endhint %} {% hint style="warning" %} **Importante** O valor informado não pode ser negativo. {% endhint %} #### Empresa / Descrição Empresa Exibem o código e a descrição da empresa da sequência de receita do tributo. #### Conta Contábil / Descrição Conta Contábil Exibem o código e a descrição da conta contábil da sequência de receita do tributo. #### Origem Exibe a origem da sequência de receita do tributo. As opções podem ser:\ **0 - Importado**\ **1 - Alterado**\ **2 - Digitado** ### Botões *** #### Manutenção As colunas permitidas são habilitadas para efetuar a manutenção da receita da apuração do lucro presumido. {% hint style="warning" %} **Importante** Este botão será habilitado se o campo "Situação" estiver com a opção "Aberta" selecionada e se houver dados cadastrados no grid da tela. {% endhint %} #### Incluir As colunas permitidas são habilitadas para a inclusão de uma receita para a apuração do lucro presumido. {% hint style="warning" %} **Importante** Este botão será habilitado se o campo "Situação" estiver com a opção "Aberta" selecionada. {% endhint %} #### Remover Permite excluir a linha selecionada no grid da receita da apuração do lucro presumido. {% hint style="warning" %} **Importante** Este botão será habilitado se o campo "Situação" estiver com a opção "Aberta" selecionada e se houver dados cadastrados no grid da tela. {% endhint %} #### Atualizar Efetua a importação das receitas através dos dados contábeis. {% hint style="warning" %} **Importante** Este botão será habilitado se o campo "Situação" estiver com a opção "Aberta" selecionada. {% endhint %} {% hint style="warning" %} **Importante** A importação ocorre com os valores contábeis referentes ao saldos das contas no período, para geração de registros de receitas na apuração de lucro presumido.\ Para a importação são considerados as empresas e contas contábeis configuradas para a empresa corrente.\ **Geração da receita**\ **Tributo**\ Conforme o tipo de tributo configurado para a empresa/conta será gravado uma nova sequência de tributo.\ Ambos: Grava uma sequência de receita para imposto de renda e uma sequência de receita para contribuição social;\ Imposto de renda: Grava uma sequência de receita para imposto de renda;\ Contribuição social: Grava uma sequência de receita para contribuição social.\ **Valor da Base Contábil**O valor contábil considerado como base contábil da receita, sera gravado conforme configuração feita para a empresa/conta.\ Tipo de valor 1 - Débito: O valor da base contábil será o valor de débito da empresa/conta no período;\ Tipo de valor 2 - Crédito: O valor da base contábil será o valor do crédito da empresa/conta no período;\ Tipo de valor 3 - Saldo no período: O valor da base contábil será o valor do calculo (crédito - débito) da empresa/conta no período.\ **Percentual**O valor de percentual considerado, será o percentual configurado para a conta/empresa na configuração de lucro presumido.\ **Base Presumida** A base presumida considerada, é com base no seguinte cálculo: vlrBaseContábil \* ( percentual / 100)\ **Empresa/Conta contábil**São a empresa e conta contábil para o qual foi obtido a informações contábeis para a geração da receita.\ **Origem**Quando gerado através da importação, a origem sempre será: "0 - Importado". {% endhint %} #### Salvar Efetua a gravação das informações da apuração. {% hint style="warning" %} **Importante** Ao fechar uma apuração, conforme configuração pode ser feita a contabilização e geração de lançamentos de contas a pagar para os valores da apuração de lucro presumido.\ \ **Contabilização**\ No fechamento de um período da apuração de lucro presumido, será feita a contabilização (lançamento contábil) dos valores totais de receitas para os tributos do período da apuração do lucro presumido.\ \ **Contabilização dos valores da apuração do lucro presumido (Fechar apuração)**\ \ **Pré requisitos para efetuar a contabilização**\ A data de apuração da empresa deve estar integrada com a contabilidade. (Não permite fechar o período)\ As informação que devem estar configuradas para poder efetuar a contabilização do tributo são:\ Conta contábil de débito\ Conta contábil de crédito\ Código do Histórico\ Não necessariamente ambos os tributos precisam possuir configuração, nesse caso não será feita contabilização para os valores do tributo.\ \ **Contabilização**\ Para os tributos conforme a configuração, será gravado um novo lançamento contábil para o mesmo.\ Caso o tributo não possua valor a ser contabilizado no período da apuração do lucro presumido, não será efetuada a contabilização.\ \ **Estorno da contabilização dos valores da apuração do lucro presumido (Reabrir apuração)**\ Estorna os lançamentos contábeis gerados durante o fechamento do período da apuração do lucro presumido.\ Caso não foram gerados lançamentos contábeis durante o fechamento do período da apuração não é necessário efetuar esta ação.\ \ **Pré requisitos para estornar a contabilização**\ A data de apuração da empresa deve estar integrada com a contabilidade. (Não permitir reabrir o período) {% endhint %} #### Excluir Permite excluir a apuração que estiver com a situação "Em Aberto". #### Cancelar Limpa os dados da tela e o campo "Empresa" é habilitado para nova seleção. ### Perguntas Frequentes *** [Quais são os programas utilizados para encontrar valores dos tributos federais que precisam ser informados no MIT?](https://movidesk.consistem.com.br/kb/pt-br/article/519791) *** {% hint style="danger" %} **Atenção** As descrições das principais funcionalidades do sistema estão disponíveis na documentação de [Componentes](https://app.gitbook.com/s/FuSXZSnkY0bm1EPoBQFD/erp/componentes7).\ A utilização incorreta deste programa pode ocasionar problemas no funcionamento do sistema e nas integrações entre módulos. {% endhint %}

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