Cadastro da ECF - Demonstrativo das Diferenças na Adoção Inicial (Y665)
Programa: CCINF488
Esta documentação é válida para todas as versões do Consistem ERP.
Pré-Requisitos
Não há
Acesso
Módulo: Contábil Fiscal - Informações Fiscais Grupo: SPED ECF
Visão Geral
O objetivo deste programa é cadastrar os dados do demonstrativo das diferenças dos saldos societário e fiscal das contas contábeis em virtude da adoção inicial das Normas Contábeis Internacionais - Adoção Inicial de acordo com o art. 175 da Instrução Normativa RFB nº 1.515, de 24 de novembro de 2014. As informações cadastradas neste programa serão enviadas ao Registro "Y665 - Demonstrativo das Diferenças na Adoção Inicial" da ECF. Este registro é obrigatório para as empresas tributadas pelo lucro real. As empresas tributadas pelo lucro real que optaram pela extinção do RTT em 2014, deverão preencher o registro Y655 para o ano-calendário 2014 (ECF 2015) e as empresas que optaram pela não extinção do RTT em 2014 conforme Lei 12.973/2014, deverá preencher o registro Y665 apenas no ano-calendário 2015 (ECF de 2016).
Campos
Campos assinalados com | são de preenchimento obrigatório.
Empresa|
Informar o código da empresa para o cadastro do demonstrativo com as diferenças dos saldos societário e fiscal das contas contábeis para o registro Y665.
Importante
O botão "Consultar" (F7) apresenta tela com as empresas cadastradas no programa Cadastro de Empresa (CCAPL000) para seleção.
Data Encerramento Exercício|
Informar a data de encerramento do exercício da ECF que está sendo cadastrada.
Importante
O botão "Consultar" (F7) apresenta tela com os períodos cadastrados para a ECF na aba "Dados Básicos" do programa Cadastro da Escrituração Contábil Fiscal (CCINF450), campos "Data Início" e "Data Fim".
Importante
Deverá ser selecionado o período de encerramento do ano de 2014. 2. Para a execução deste programa, a ECF informada deverá estar configurada como "Sim" no campo "Possui Diferenças FCONT e Contabilidade Societária" na aba "Tributação" do programa Cadastro da Escrituração Contábil Fiscal (CCINF450).
Sequência|
Informar o número sequencial do demonstrativo que está sendo cadastrado para a ECF.
Importante
O botão "Consultar" (F7) apresenta tela com os demonstrativos cadastrados neste programa.
Conta Contábil|
Informar o número da conta contábil analítica para o cadastro do demonstrativo.
Importante
O botão "Consultar" (F7) apresenta tela com as opções: - Alfabética:- apresenta tela com as contas ordenadas em ordem alfabética - Numérica: apresenta tela com as contas ordenadas em ordem numérica - Máscara: apresenta o programa Contas Ordenadas por Máscara (CCCT650).
Centro de Custo
Informar o código do centro de custo para o cadastro do demonstrativo.
Saldo Fiscal|
Informar o valor do saldo fiscal da conta contábil.
Indicador Saldo Fiscal|
Selecionar o indicador do valor do saldo fiscal para o cadastro. As opções são: -Credor -Devedor
Saldo Societário
Exibe o saldo da conta informada no campo “Conta Contábil”.
Indicador Saldo Societário
Indica se o saldo é credor ou devedor.
Diferença de Saldos
Exibe a diferença entre o saldo da conta informada no campo “Conta Contábil”.
Indicador da Diferença
Indica se a diferença é credora ou devedora.
Método de Controle da Subconta|
Selecionar o método de controle das diferenças dos saldos societário e fiscal das contas contábeis pelas Subcontas - Lei 12.973. As opções são: A - é controlada por subconta. B - é controlada por subconta, mas na forma prevista nos §§ 3º e 4º do art. 169 da Instrução Normativa RFB no 1.515/2014. C - não é controlada por subconta, mas é controlada na forma prevista no § 5º do art. 169 da Instrução Normativa RFB no 1.515/2014; ou D - não é controlada por subconta porque não haverá ajustes decorrentes das diferenças na forma prevista nos arts. 160 a 168, tais como nas participações em coligadas e controladas (art. 173 da Instrução Normativa RFB no 1.515/2014) e nos contratos de concessão de serviços públicos (art. 174 da Instrução Normativa RFB no 1.515/2014). E - sem controles por subcontas (diferença, se positiva, será adicionada no lucro real ou, se negativa, não poderá será excluída) (Arts. 160 a 169, e art. 176, § 2o da Instrução Normativa RFB no 1.515/2014). F - é controlada por subconta em 01/01/2015, nos termos do art. 176, § 1o, III, da Instrução Normativa RFB no 1.515/2014. G - é controlada por subcontas vinculadas e auxiliar.
Código da Subconta Vinculada Contábil Analítica|
Informar o código da subconta analítica vinculada à conta contábil analítica da empresa para o controle das diferenças dos saldos societário e fiscal.
Importante
O botão "Consultar" (F7) apresenta tela com as opções: - Alfabética:- apresenta tela com as contas ordenadas em ordem alfabética - Numérica: apresenta tela com as contas ordenadas em ordem numérica - Máscara: apresenta o programa Contas Ordenadas por Máscara (CCCT650).
Código do Centro de Custos da Subconta Vinculada Contábil Analítica|
Informar o código do centro de custo para a subconta analítica vinculada.
Importante
O botão "Consultar" (F7) apresenta tela com os centros de custos para seleção.
Código da Subconta Auxiliar Contábil Analítica
Informar o código da subconta auxiliar vinculada à conta contábil analítica da empresa para o controle das diferenças dos saldos societário e fiscal, ou teclar "Enter" no campo em branco para desconsiderar.
Importante
O botão "Consultar" (F7) apresenta tela com as opções: - Alfabética:- apresenta tela com as contas ordenadas em ordem alfabética - Numérica: apresenta tela com as contas ordenadas em ordem numérica - Máscara: apresenta o programa Contas Ordenadas por Máscara (CCCT650).
Importante
Este campo deverá ser preenchido caso a empresa utilize as subcontas auxiliares previstas nos art. 164, 165, 167 e 168 da Instrução Normativa RFB nº1.515, de 24 de novembro de 2014, alterados pela Instrução Normativa RFB nº 1.575, de 27 de julho de 2015.
Código do Centro de Custos da Subconta Auxiliar Contábil Analítica
Informar o código do centro de custo da subconta auxiliar contábil analítica, ou teclar "Enter" no campo em branco para desconsiderar.
Importante
O botão "Consultar" (F7) apresenta tela com os centros de custos para seleção.
Botões
Salvar/Excluir/Cancelar
Salvar, excluir ou cancelar as informações.
Atenção
As descrições das principais funcionalidades do sistema estão disponíveis na documentação de Componentes. A utilização incorreta deste programa pode ocasionar problemas no funcionamento do sistema e nas integrações entre módulos.
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